XỬ LÝ TRƯỜNG HỢP CHUYỂN TIỀN TỪ TK CÁ NHÂN SANG TK CÔNG TY & NGƯỢC LẠI

Chuyển tiền từ tài khoản Công ty vào tài khoản cá nhân đang làm việc tại Công ty.

- Tài khoản cá nhân là của giám đốc hay của nhân viên khác trong Công ty.
- Cách xử lý:

•  Xem như rút tiền từ Tài khoản Công ty về quỹ tiền mặt với nội dung

1. Nội dung ghi "Nguyễn Văn A rút tiền về quỹ".
2. Lập phiếu thu tiền: Nợ TK 111/ Có TK 112

• Xem là khoản công ty mượn.

1. Lập hợp đồng, hoặc biên bản mượn tiền.
2. Lập phiếu thu tiền: Nợ TK 111/ Có TK 3388
3. Lập UNC chi tiền ngân hàng trả lại: Nợ TK 3388/ Có TK 112

• Coi như là khoản tạm ứng.

1. Lập giấy đề nghị tạm ứng
2. Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng: Nợ TK 141/ Có TK 112
3. Lập phiếu thu tiền hoàn ứng: Nợ TK 111/ Có TK 141
4. Chuyển tiền từ tài khoản cá nhân vào tài khoản công ty

- Tài khoản cá nhân ở đây gồm tài khoản giám đốc, tài khoản
nhân viên khác trong Công ty.
- Cách xử lý:

• Nộp tiền vào TK: Ghi nội dung "Nguyễn Văn A nộp tiền".

1. Lập phiếu chi: Nợ TK 112/ Có TK 111

• Công ty cho cá nhân mượn.

1. Lập hợp đồng, hoặc biên bản mượn tiền giữa công ty với cá nhân
2. Lập phiếu Chi tiền cho vay: Nợ TK 1388/ Có TK 111
3. Cá nhân chuyển tiền ngân hàng trả lại: Nợ TK 112/ Có TK 1388

• Xem là khoản tạm ứng.

1. Lập giấy đề nghị tạm ứng.
2. Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng: Nợ TK 141/ Có TK 111.
3. Lập thủ tục tiền hoàn ứng: Nợ TK 112/ Có TK 141.

- Chuyển tiền từ tài khoản công ty vào tài khoản cá nhân khác không làm việc tại doanh nghiệp.
- Cách xử lý:

• Xem là khoản công ty mượn nên giờ trả lại.

1. Lập hợp đồng, hoặc biên bản mượn tiền.
2. Lập phiếu thu tiền: Nợ TK 111/ Có TK 3388.
3. Lập UNC chi tiền ngân hàng trả lại: Nợ TK 3388/ Có TK 112.

• Xem là khoản tạm ứng cho công ty của họ để mua hàng nhưng do không biết nên chuyển khoản nhầm vào tài khoản của cá nhân nên xin hoàn lại.

1. Lập giấy để nghị thanh toán.
2. Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng: Nợ TK 331/ Có TK 112.
3. Lập phiếu thu tiền hoàn ứng: Nợ TK 111/ Có TK 331.

• Xem như là họ tạm ứng tiền hàng nhưng công ty không có khả năng cung cấp nên trả lại tiền cho họ hoặc xem đó là khoản ký quỹ

1. Lập hợp đồng nguyên tắc, biên bản hủy hợp đồng, biên bản trả
2. lại tiền ký quỹ.
3. Lập phiếu chứng từ thu tiền: Nợ TK 111,112/ Có TK 131,3386.
4. Lập UNC chi tiền ngân hàng trả lại: Nợ TK 131,3386/ Có TK 111,112.